Nabycie spółki Polskie Media S.A.
W dniu 30 sierpnia 2013 roku, po spełnieniu się warunków zawieszających określonych w warunkowych przedwstępnych umowach nabycia akcji w spółce Polskie Media S.A. (“Polskie Media”) zawartych w dniu 28 marca 2013 roku pomiędzy spółką Telewizja Polsat Sp. z o.o. (“Telewizja Polsat”), spółką zależną od Cyfrowego Polsatu, a spółką Karswell Limited oraz spółką Sensor Overseas Limited doszło do finalizacji transakcji nabycia przez Telewizję Polsat akcji spółki Polskie Media stanowiących 100% kapitału zakładowego za cenę 72.589 PLN. Cena nabycia obejmowała cenę za akcje oraz korekty do wartości przedsiębiorstwa.
Sprzedający są jednostkami powiązanymi względem Grupy Cyfrowy Polsat S.A.
Spółka Polskie Media jest nadawcą dwóch kanałów rozprowadzanych zarówno drogą naziemną, jak i kablowo-satelitarną: TV4 i TV6. Nabycie spółki Polskie Media otwiera możliwość zwiększenia przychodów reklamowych w oparciu o rosnący zasięg, a także możliwość realizacji synergii w obszarach: dostępu i wykorzystania treści programowych, technicznym, reklamy, marketingu i cross-promocji oraz zasobów back-office.
Grupa stosuje metodę nabycia w przypadku połączeń jednostek będących pod wspólną kontrolą.
a) Cena nabycia udziałów
| 31 grudnia 2013 | ||
|---|---|---|
| Środki pieniężne | 72.589 | |
| Razem | 72.589 | |
b) Uzgodnienie przepływów środków pieniężnych z transakcji
| Środki przekazane | (72.589) |
| Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8.784 |
| Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2013 | (63.805) |
c) Ustalenie wartości godziwej nabytych aktywów netto na dzień nabycia
Wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 30 sierpnia 2013 roku:
| Wartości aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli (30 sierpnia 2013) | |
|---|---|
| Aktywa netto | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1.970 |
| Marki TV4 (nota 18) | 33.656 |
| Marki TV6 (nota 18) | 9.344 |
| Inne wartości niematerialne | 18.708 |
| Aktywa programowe | 11.422 |
| Zapasy | 5 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4.259 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 34 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8.784 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (3.293) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | (24.574) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (22.497) |
| Wartość zidentyfikowanych aktywów netto | 37.818 |
d) Kalkulacja wartości firmy na dzień nabycia
| Wartość na dzień 30 sierpnia 2013 roku | |
|---|---|
| Cena nabycia 100% udziałów | 72.589 |
| Wartość zidentyfikowanych aktywów netto | (37.818) |
| Wartość firmy | 34.771 |
Wartość firmy dotyczy głównie efektu synergii i korzyści skali możliwych do osiągnięcia poprzez połączenie działalności operacyjnych.
Przychody i zysk netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 30 sierpnia 2013 roku przypadające na spółkę Polskie Media S.A. wynoszą odpowiednio 31.189 zł i 9.236 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2013 roku, przychody i zysk netto rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 2.945.181 zł i 528.923 zł.
