Instrumenty zabezpieczające
W 2013 roku Grupa nie zawarła nowych transakcji zamiany stóp procentowych (interest rate swap, IRS) ani walutowej zamiany stóp procentowych (cross currency interest rate swap, CIRS).
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na aktywa i zobowiązania na dzień 31 grudnia 2013
| IRS | CIRS | Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Długoterminowe | (139) | - | (139) |
| Krótkoterminowe | (7.902) | (4.054) | (11.956) |
| Razem | (8.041) | (4.054) | (12.095) |
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na aktywa i zobowiązania na dzień 31 grudnia 2012
| IRS | CIRS | Razem | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Krótkoterminowe | - | 478 | 478 |
| Zobowiązania | |||
| Długoterminowe | (6.073) | (3.083) | (9.156) |
| Krótkoterminowe | (9.248) | (8.095) | (17.343) |
| Razem | (15.321) | (10.700) | (26.021) |
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na pozostałe kapitały / pozostały zysk całkowity
| za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
| Stan na 1 stycznia | (20.631) | 4.758 |
| Wycena zawartych instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | 13.926 | (33.040) |
| Kwota przeniesiona do rachunku zysków i strat | 478 | 1.695 |
| Podatek odroczony | (2.737) | 5.956 |
| Zmiana za okres | 11.667 | (25.389) |
| Stan na 31 grudnia | (8.964) | (20.631) |
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 roku wartość z wyceny instrumentów zabezpieczających była dodatnia i równa 13.926 złotych, przy czym kwota 478 złotych została odniesiona na rachunek zysków i strat równolegle z księgowanymi kosztami. Pomiar efektywności wykazał, że instrumenty są efektywne, w związku z czym kwota równa 14.404 złotych została odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających. Po korekcie o podatek odroczony wpływ z wyceny instrumentów zabezpieczających na kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających był dodatni i równy 11.667 złotych.
W roku 2012 wartość z wyceny instrumentów finansowych była ujemna i równa 33.040 złotych, przy czym kwota 1.695 złotych została odniesiona na rachunek zysków i strat równolegle z księgowanymi kosztami. Pomiar efektywności wykazał, iż instrumenty są efektywne, w związku z czym pozostała kwota równa 31.345 złotych została odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny. Wpływ z wyceny instrumentu na kapitał z aktualizacji wyceny w roku 2012 wyniósł 25.389 złotych, co jest równe wycenie skorygowanej o naliczony podatek odroczony od wyceny.
