(i) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
| Za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 63.387 | 61.099 |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego | 285 | 35.980 |
| Korekta deklaracji podatku dochodowego z lat poprzednich | 3.704 | 270 |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 67.376 | 97.349 |
| Za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego | 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 |
| Straty podatkowe | 5.304 | 7.307 |
| Należności i inne aktywa | 6.298 | 22.223 |
| Zobowiązania | (14.100) | 23.642 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | (91) | (322) |
| Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie | 1.403 | (412) |
| Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | (815) | (19.284) |
| Aktywa programowe | 2.286 | 2.826 |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego wykazana w rachunku zysków i strat – razem | 285 | 35.980 |
(ii) Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego skonsolidowanego zysku całkowitego
| Za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających | 2.737 | (5.955) |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego od różnic kursowych z przeliczenia jednostek działających za granicą | (1.010) | (155) |
| Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego | 1.727 | (6.110) |
(iii) Efektywna stopa podatkowa
| Za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 592.821 | 695.647 |
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową – 19% | 112.636 | 132.173 |
| Amortyzacja podatkowa wartości niematerialnych | (19.806) | (29.165) |
| Wpływ stawek podatkowych w innych systemach podatkowych (*) | (1.045) | 107 |
| Zysk na sprzedaży spółki zależnej | (7.163) | - |
| Ulga technologiczna | (4.520) | - |
| Odroczony podatek nierozpoznany w poprzednich okresach | (10.802) | (3.462) |
| Inne koszty, przychody netto nieuznane za koszty/przychody podatkowe według stawki 19% | (1.924) | (2.304) |
| Podatek dochodowy za rok obrotowy | 67.376 | 97.349 |
| Efektywna stopa podatkowa | 11,4% | 14,0% |
(*) Podatek dochodowy bieżący i odroczony liczony jest według stawek podatkowych obowiązujących w krajach, w których znajduje się siedziba jednostki wchodzącej w skład Grupy, tj.:
- 9,56% dla jednostek mających siedzibę w Szwajcarii,
- 19% dla jednostek mających siedzibę na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej,
- 26% w 2012 roku i 22% w 2013 roku dla jednostek mających siedzibę w Szwecji,
- 26% w okresie styczeń – marzec 2012 i 24% w okresie kwiecień – grudzień 2013 dla jednostek mających siedzibę w Wielkiej Brytanii,
- 28% dla jednostek mających siedzibę w Norwegii.
(iv) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
|---|---|---|
| Straty podatkowe | 16.042 | 19.779 |
| Zobowiązania | 63.353 | 50.036 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | 2.298 | 5.035 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 21.965 | 21.052 |
| Aktywa programowe | 1.496 | 981 |
| Należności i inne aktywa | 15.571 | 26.558 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 120.725 | 123.441 |
| Kompensata aktywów z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (81.871) | (92.085) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane w bilansie | 38.854 | 31.356 |
(v) Strata podatkowa
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
|---|---|---|
| Strata podatkowa 2013 do rozliczenia | 6.889 | - |
| Strata podatkowa 2012 do rozliczenia | 31.027 | 31.027 |
| Strata podatkowa 2011 do rozliczenia | 58.484 | 122.240 |
| Strata podatkowa 2010 do rozliczenia | 47.692 | 52.978 |
| Strata podatkowa 2009 do rozliczenia | 20.057 | 37.830 |
| Strata podatkowa 2008 do rozliczenia | - | 15.999 |
| Straty podatkowe do rozliczenia – razem | 164.149 | 260.074 |
(vi) Straty podatkowe aktywowane
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
|---|---|---|
| Strata podatkowa 2013 do rozliczenia | 5.328 | - |
| Strata podatkowa 2012 do rozliczenia | 21.312 | 11.553 |
| Strata podatkowa 2011 do rozliczenia | 36.522 | 91.631 |
| Strata podatkowa 2010 do rozliczenia | 8.454 | - |
| Strata podatkowa 2009 do rozliczenia | 13.656 | - |
| Straty podatkowe do rozliczenia – razem | 85.272 | 103.184 |
Grupa aktywowała na 31 grudnia 2013 roku podatek odroczony na stratach podatkowych, co do których istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną wykorzystane w przyszłości.
Zgodnie z art. 7 Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych straty podatkowe poniesione w danym roku obrotowym mogą być wykorzystane w ciągu następnych pięciu lat podatkowych. Jednakże strata podatkowa wykorzystana w danym roku podatkowym nie może przekraczać 50% straty podatkowej za dany rok podatkowy, w którym powstała strata.
(vii) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 | |
|---|---|---|
| Należności i inne aktywa | 63.029 | 67.761 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | - | 91 |
| Zobowiązania | 392 | 3.517 |
| Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie | 18.925 | 17.522 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 99.748 | 91.906 |
| Aktywa programowe | 7.843 | 5.546 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem | 189.937 | 186.343 |
| Kompensata aktywów z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (81.871) | (92.085) |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane w bilansie | 108.066 | 94.258 |
